Ha Ön az Európai Unióban (a Cseh Köztársaságon kívül) bejegyzett vállalkozás, és érvényes közösségi adószámmal rendelkezik, a Zenamu előfizetését ÁFA nélkül fizetheti a fordított adózás mechanizmusa alapján.
Hogyan működik
A Zenamut egy cseh vállalkozás üzemelteti, amely cseh áfaalanyként alapesetben cseh ÁFÁ-t számít fel. Más EU-tagállamból származó B2B ügyfelek esetén azonban a fordított adózás szabálya érvényesül — az adót a szolgáltatás igénybevevője vallja be a saját országában.
Az ÁFA nélküli vásárláshoz egy feltételt kell teljesítenie: a közösségi adószámának érvényesnek és az európai VIES rendszerben ellenőrizhetőnek kell lennie.
Mi az a VIES
A VIES (VAT Information Exchange System) az Európai Bizottság hivatalos rendszere az EU-n belüli adószámok érvényességének ellenőrzésére. Amikor megadja a közösségi adószámát, a Zenamu automatikusan ellenőrzi azt a VIES-en keresztül.
Saját maga is ellenőrizheti az adószámát itt: https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/
Hogyan adja meg a közösségi adószámát a Zenamuban
Lépjen az Előfizetésem kezelése menüpontra.
Nyissa meg a Számlázási adatok részt.
Jelölje be az ÁFA-fizető vagyok lehetőséget.
Adja meg az európai közösségi adószámát az országkóddal együtt (például
DE123456789,FR12345678901,HU12345678).Mentse a módosításokat.
A rendszer automatikusan ellenőrzi az adószámot a VIES-en keresztül. Ha érvényes, a következő előfizetési számla ÁFA nélkül, fordított adózás megjegyzéssel kerül kiállításra.
Gyakori problémák
„A megadott adószám érvénytelen"
Ez a hibaüzenet azt jelenti, hogy a VIES rendszer nem ismerte fel érvényesként az Ön adószámát. Lehetséges okok:
Hibásan megadott szám — ellenőrizze, hogy a szám a kétbetűs országkóddal kezdődik-e (DE, FR, HU, IT, ES, PL...) és hogy a többi számjegy helyes-e.
Az adószám nincs regisztrálva a VIES-ben — nem minden adószám kerül automatikusan a VIES-be. Egyes országokban a VIES-regisztrációt külön kell kérni az adóhatóságnál (lásd alább).
Nemrég kiadott adószám — az újonnan kiadott számok megjelenése a VIES-ben néhány napot igényelhet.
„Az adószám-ellenőrző rendszer átmenetileg nem elérhető"
A VIES-t az egyes tagállamok adóhatóságai üzemeltetik, és időnként átmenetileg elérhetetlenné válhat. Várjon néhány percet, majd próbálja újra.
„ÁFA-fizető vagyok, de a VIES nem találja a számomat"
Ez viszonylag gyakori helyzet. Az okok országonként eltérőek:
Magyarország (HU): A magyar adószám nem feltétlenül jogosít közösségen belüli kereskedelemre. A VIES-ben való megjelenéshez közösségi adószámot kell igényelnie a NAV-nál. Ezt a NAV-nál a közösségi adószám kiadása iránti kérelemmel teheti meg. Ha Ön már rendelkezik áfaalanyisággal, de közösségi adószáma még nincs, a NAV a kérelem elbírálása után állítja ki azt.
Németország (DE): A Steuernummer (adószám) nem azonos a Umsatzsteuer-Identifikationsnummer-rel (USt-IdNr.). A VIES-ben kizárólag a DE-vel kezdődő USt-IdNr. használható.
Franciaország (FR): A közösségi áfaazonosító (numéro de TVA intracommunautaire) nem azonos a SIRET/SIREN számmal. Győződjön meg róla, hogy az FR-rel kezdődő helyes számot adja meg.
Spanyolország (ES): A NIF-IVA-t a 036-os nyomtatványon kell regisztrálni a közösségen belüli kereskedelemhez.
Olaszország (IT): A Partita IVA-t az Agenzia delle Entrate-n keresztül kell regisztrálni a VIES rendszerben.
Lengyelország (PL): A NIP-et a közösségen belüli kereskedelem céljából az illetékes adóhivatalnál kell regisztrálni.
Fontos: Az, hogy Ön áfaalany a saját országában, nem jelenti automatikusan, hogy a VIES-ben is szerepel. Sok országban a VIES-regisztráció külön lépés, amelyet az adóhatóságnál kell kezdeményezni.
Mi a teendő, ha az adószámom nem szerepel a VIES-ben?
Ha az adószáma nem szerepel a VIES-ben, és nem tudja regisztráltatni, a Zenamu előfizetését az Ön országában érvényes ÁFA-kulccsal számlázzuk. Bizonyos esetekben az adó visszaigényelhető az ÁFA-visszatérítési mechanizmuson keresztül — kérje könyvelője tanácsát.
Adószám-formátumok országonként
Minden EU-tagállamnak saját adószám-formátuma van. A szám mindig kétbetűs országkóddal kezdődik:
Ország | Kód | Példa formátum |
Németország | DE | DE123456789 |
Franciaország | FR | FR12345678901 |
Magyarország | HU | HU12345678 |
Olaszország | IT | IT12345678901 |
Spanyolország | ES | ESX1234567X |
Lengyelország | PL | PL1234567890 |
Ausztria | AT | ATU12345678 |
Szlovákia | SK | SK1234567890 |
Belgium | BE | BE0123456789 |
Románia | RO | RO1234567890 |
Finnország | FI | FI12345678 |
Svédország | SE | SE123456789012 |
Portugália | PT | PT123456789 |
Az összes formátum teljes áttekintéséért látogasson el a VIES weboldalra.